in ,

Закон о криптовалюте и майнинге в 2021 году. Как платить налоги с майнинга и торговли криптовалютой в России?

Закон о криптовалюте и майнинге 2021

Торгуйте и майните на самой крупной и надежной криптовалютной бирже Binance.

Криптовалюта с точки зрения налогов и бухгалтерского учета в России

1 января 2021 года в силу вступил федеральный закон № 256-Ф3 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» («Закон о ЦФА»). Этот закон делит криптовалюту на два типа:

  • Криптовалюта у которой нет, так называемого, обязательного лица;
  • Криптовалюта с которой взымается налогообложение с эмитента или организации.

К цифровая валюте («ЦВ») относится: BTC, ETH и многие другие монеты, которые выпущены на блокчейне. Цифровая валюта по законодательству о банкротстве считается имуществом.

Цифровые финансовые активы («ЦФА») — цифровые права, которые, среди прочего, включают в себя:

  • денежные требования;
  • возможность осуществлять права по эмиссионным ценным бумагам;
  • права участия в капитале непубличного АО.

Главное отличие ЦФА от ЦВ — наличие эмитента, то есть лица, которое несет обязательства перед владельцем.

Если говорить про ЦФА, то эти ответственные лица должны быть в реестре центрального банка.

Главный тезис этого закона в том, что цифровой валютой нельзя рассчитываться. Парадокс в том, что оплата — это одно из основных целей криптовалюты, но расплачиваться ею вы не можете. Крипту можно хранить, покупать и продавать на бирже. Эта неувязка несет серьёзные проблемы для налогоплательщиков.

Если вы отдали или перевели криптовалюту другому лицу, это действие может быть переквалифицировано как покупка или продажа.

Если у налоговой будет желание вас прижать, путем переквалификации ваших сделок, то от этого защититься просто невозможно. Таким образом у налоговой есть все возможности прижать неугодных.

Что можно делать с криптовалютой в России

Криптовалюту нельзя использовать в каких либо расчетах и ничего за нее покупать. Но ее можно покупать, продавать, и майнить. Закон это не запрещает.

В «домашнем майнинге», кроме налогов на прибыль, ничего платить не нужно. Но если вы купили ферму на заводе, на промышленном предприятии, проинвестировали в нее, тогда вы обязаны платить за это реальные (фиатные) деньги. Но забирать у вас процент криптывалюты никто не имеет права.

Вопросов остается больше чем ответов:

  • Возможно ли в виде бартера обменивать валюту на что то другое, если это имущество;
  • Можно ли дать беспроцентный заем;
  • Можно ли ввести криптовалюту в уставной капитал;
  • Как быть с залогом для криптовалюты.

Как и какие налоги нужно платить с майнинга и торговли криптовалютой в России

Налоги с криптовалюты обязаны платить все. И контролировать это будут очень жестко. Так же вводится отчетность касательно криптовалюты.

А теперь подробнее: если вы занимаетесь майнингом, покупаете или продаете криптовалюту,- это не что иное как предпринимательская деятельность. Подробнее об этом можете почитать в гражданском кодексе (ссылка внизу). Но если вы систематически получаете доход, то ваша деятельность является предпринимательской. А значит вы обязаны стать на учет как налогоплательщик, предприниматель или создать организацию и платить налоги.

При желании, налоговая служба без каких либо проблем сможет вас притянуть к ответственности в случае систематического получения дохода. Если вы занимаетесь профессионально криптовалютами, лучше зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель. Максимальный тюремный срок за неуплату налогов составляет 5 лет. Выберите упрощенку 6% и спите спокойно.

Налог должен быть уплачен с любого дохода. Если вы организация (юридическое лицо) и занимаетесь покупкой и продажей криптовалюты или ее майнинг, то заплатите налог на прибыль, а если вы физического лицо или индивидуальный предприниматель, заплатите с нее НДФЛ. Если сумма дохода больше 5 000 000 рублей, сумма налога уже не 13% а 15% для физических лиц. А если индивидуальный предприниматель, это 6% в зависимости от режима налогообложения.

Как рассчитывать налог

Все просто, доходы — расходы. Вам нужно доказать факт покупки: либо документ оферты на сайте, либо платежный документ. Т.е. нужны доказательства того, что вы перечислили деньги за криптовалюту.

Если криптовалюта это имущество, вы можете воспользоваться имущество вычетом как физическое лицо, а если индивидуальный предприниматель, — профессиональный вычет 20%.

Расходы на майнинг (компьютеры, электричество) можно вычитать.

Что из себя представляет криптовалюта в российском учете:

  • На 41 счету числиться как товар.
  • На 58 — как финансовое вложение.

В любом случае криптовалюта является активом. В учетной политике нужно прописать либо как товар, либо как финансовое вложение.

Как имущество, криптовалюта не облагается налогом на имущество и не облагается НДС. Если вы совершаете продажу или покупку, ее не нужно переоценивать. Если вы купили по определенной цене, но она изменилась, тогда никаких дополнительных налогов за нее платить не нужно.

Обязанности налогоплательщика:

  1. Отчитываться о владении криптовалютами;
  2. Платить налог от дохода при обмене криптовалюты на рубли.

Отчет о владении криптовалютами

Согласно закону, граждане должны подавать отчет, если сумма поступлений или списаний криптовалюты составляет в эквиваленте рублей 600 000 или более. Речь идет не только о выводе криптовалюты в рубли, но и о поступление криптовалюты на кошелек. Налогоплательщик должен отчитываться даже тогда, когда наторговал или намайнил такую сумму. И не важно, выводил ее или нет.

Тут возникает много вопросов: что считать поступлениями, как зафиксировать курс, как учитывать трейдинг и многие другие. На эти вопросы четкого ответа пока нет, остается только ждать разъяснения ответственных органов.

Согласно закону, отчитываться о владении криптовалютой нужно один раз в год. Не позднее 30 апреля следующего года от отчетного. Первый отчетный год принят 2021 год. Впервые это нужно сделать россиянам до 30 апреля 2022 года.

Уплата налогов с доходов полученных при обмене криптовалют на рубли.

Налоговое обязательство возникает только в момент получения рублей и только от сумм полученных в рублях. На кошельке может быть любая сумма, но пока вы ее не вывели налоги платить не нужно.

Есть мнение что налоги не нужно платить, если сумма за год не превышает 600 000 рублей. Но юристы утверждают что это мнение ошибочно. Налоги необходимо платить в любом случае если получаете доход.

Если вы намайнили или наторговали криптовалюту и вывели ее в рубли, то вся сумма будет считаться вашим доходом. Если же вы купили криптовалюту и вывели ее в рубли, после повышения курса, то доходом будет считаться разница между покупкой и продажей. Главное документально подтвердить факт покупки.

Как легально заниматься майнингом или трейдингом криптовалюты в России в 2021 году, что бы ни у банка ни у налоговой к вам не возникло вопросов

Торгуйте и майните на самой крупной и надежной криптовалютной бирже Binance.

По сути существует три возможных варианта.

Декларирование дохода полученного физическими лицами

Декларация подается в налоговую раз в год, налог по ней называется НДФЛ и составляет от 12 до 15% от всех доходов, просчитывается самостоятельно. При выборе этого способа важно понимать, что все операции, по которым получены доходы, должны быть документально подтверждены. Налог с общей суммы вы не можете посчитать. Каждая часть общей суммы должна быть подтверждена документально.

Это могут быть скриншоты из истории транзакций или выписка из банка о получении средств. Это самый простой и самый не выгодный способ отчета, — 13% это много.

Оформление ИП (индивидуального предпринимательства)

Открытие ИП быстрая и несложная процедура, как собственно, и закрытие. Многие банки оформляют ИП (средняя прослойка между самозанятым и юридическим лицом) бесплатно, с расчетом того, что вы откроете свои расчетные счета у них.

Давайте разберем основные моменты работы ИП.

Владелец ИП может выбрать для себя одну из двух упрощённых систем налогообложения: УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

  • УСН доходы мы платим налог 6% от всех доходов полученных за год.
  • УСН доходы минус расходы мы платим 15% налогов от разницы между доходами и расходами. Последний вариант может быть интересен тем, кто хочет внести в расходы покупку оборудования для майнинга, аренда помещения для майниннга, расходы на электроэнергию и т.д. Все это нужно отнимать от доходов и платить налог от разницы.

Так же ИП работает через расчетный счет. Т.е. принимать оплату при обмене нужно на бизнес карту привязанную к расчетному счету или принимать на свою карту и с нее переводить на расчетный счет.

Так же еще есть обязательные страховые платежи это еще примерно 40 000 руб. в год, их можно вычитать из налога на доход.

Оформления статуса самозанятого

Налог со статуса самозанятого составляет всего 4%. Занятие криптовалютой вполне подходит под одно из условий получения статуса самозанятого, а именно получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. А так как криптовалюта является имуществом, то можно оформлять этот статус.

Оформление происходит через сайт и вся дальнейшая деятельность происходит в приложении, в котором ыы выдаете чеки на полученные оплаты. Налоги платятся ежемесячно. Лимит составляет 2 400 000 руб. в год, т. е. 200 000 руб. в месяц. Отказаться от этого статуса легко.

Другие важные моменты

  • Действующее законодательство не требует источника происхождения криптовалюты;
  • Криптовалюта как имущество может находится у детей,- все налоги должны будут платить их опекуны;
  • Если человек получает в дар криптовалюту, тогда возникает вопрос с НДФЛ.

Штрафы и ответственность за торговлю и майнинг криптовалютой в России

Если не отчитаться о владении криптовалютой, штраф составляет 50 000 рублей плюс 10% от максимальной суммы в фиате. При неуплате налога придется уплатить штраф в размере 40% от неуплаченного налога и сам налог. Если вы получаете переводы до 50 000 рублей в месяц налоговая и банки не должны вами заинтересоваться. Это как раз будет сумма до 600 000 в год.

Не выполняйте манипуляции с картой, которые могут вызвать к вам подозрения:

  • Систематическое поступление переводов от разных лиц или одного лица.
  • Снятие наличных средств сразу после поступления денег на карту (в течении одного дня).
  • Клиент не производит расходные операции по карте, а все поступающие переводы снимает в виде наличных.
  • Транзитные операции, после зачисления которых, клиент сразу отправляет деньги другому лицу.

Всегда сохраняйте чеки и скриншоты переводов, документы оферты и другие подтверждающие вещи вашего перевода.

Ссылка на закон — http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202007310056?index=106&rangeSize=1

Что вы думаете?

Автор InsidePC

Комментарии

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    1. Отличная статья, многое узнал для себя. Например, какой режим налогообложения выбрать, расчет налоговой базы. Большое вам спасибо!

    2. Есть простое решение — экспортируете хешрейт, получаете за это фиат и спокойно платите налоги, не заморачиваясь законом о ЦФА

    3. 1.Самозанятый платит 4%, если получает деньги от физиков, от юрлиц налог 6%.
      2. Самозанятый не занимается перепродажей чужих товаров, продает товары собственного производства.
      Майнинг подходит для получения статуса самозанятого, торговля на бирже не подходит.
      Я так понял..

    Binance Pool по добыче эфира на Ethash

    Binance Pool по добыче эфира на Ethash. Регистрация, настройка, майнинг, вывод, сравнение. Как майнить на Binance Pool?

    настройка биос под майнинг

    Как настроить bios (биос) материнской платы под майнинг?